Planowanie finansowe: strategie Planowanie przejścia na emeryturę z opcjami na akcje i RSU (część 1: przedemerytalne) Kluczowe punkty Powinieneś zacząć planować emeryturę co najmniej 10-15 lat przed datą docelowej emerytury, jeśli nie wcześniej. Aby uniknąć sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne w momencie przejścia na emeryturę, należy rozważyć rozpoczęcie regularnego programu wykonywania opcji na długo przed datą przejścia na emeryturę. Tymczasem ograniczone zasoby zapasów i RSU mogą stać się ważne, gdy zbliżasz się do emerytury. Ćwiczenia z opcjami lub ograniczone nabywanie zapasów mogą pozwolić ci na wniesienie dodatkowych pieniędzy na Twój plan 401 (k). Zawsze chciałeś wykorzystać dochód z zasiłków na akcje swojej firmy, aby wygodnie przejść na emeryturę. Jednak nigdy nie miałeś konkretnego planu, jak korzystać z tych grantów lub rozumiałeś kwestie związane z emeryturą. Niezależnie od tego, czy posiadasz opcje na akcje, prawa do korzystania z zasobów, ograniczone akcje lub ograniczone jednostki magazynowe (RSU), ta trzyczęściowa seria artykułów omawia kwestie, które należy wziąć pod uwagę, gdy planujesz emeryturę, podejmiesz emeryturę lub już jesteś na emeryturze. Harmonogram planowania emerytalnego Kiedy jesteś u szczytu swojej kariery, wychowując rodzinę lub płacąc za wykształcenie dla dzieci, trudno jest myśleć o planowaniu własnej emerytury. Nie może być nadwyżki przepływów pieniężnych, aby zaoszczędzić. Niemniej jednak decyzje podejmowane w okresie przedemerytalnym mają bezpośredni wpływ na to, kiedy możesz przejść na emeryturę i jaki poziom dochodów możesz czerpać w tych latach. Powinieneś zacząć planować emeryturę co najmniej 10-15 lat przed datą docelowej emerytury, jeśli nie wcześniej. Jak opcje na akcje pasują do Twoich celów emerytalnych Ludzie często myślą o numerze, który muszą osiągnąć, by przejść na emeryturę wygodnie. Zwykle jest to wartość Twoich aktywów inwestycyjnych w dniu przejścia na emeryturę, które musisz żyć wygodnie aż do dnia śmierci. Jednak nie ma czegoś takiego jak jedna magiczna cyfra dla kogoś. Zamiast tego, kwota, którą potrzebujesz, zmienia się codziennie dzięki dziesiątkom zmiennych, takich jak status zatrudnienia w rodzinie, Twoje zdrowie, Twój standard życia, potrzeby i potrzeby dzieci, rynki finansowe i wiele innych. Dlatego też co najmniej raz w roku należy ponownie oceniać swoje postępy na drodze do emerytury. Nie powinieneś oglądać opcji na akcje w taki sam sposób, w jaki oglądasz inne akcje lub fundusze inwestycyjne w swoim portfelu. Jeśli opcje na akcje są istotną częścią twojego portfela, analiza staje się jeszcze trudniejsza. Nie powinieneś oglądać opcji w ten sam sposób, w jaki oglądasz inne akcje lub fundusze inwestycyjne. Chociaż opcje są elementem kapitału własnego, są one znacznie bardziej ryzykowne niż akcje, które posiadasz bezpośrednio, lub nieautoryzowane ograniczone akcje. Opcje na akcje mogą być bardzo zmienne, a procent tworzonego portfela inwestycyjnego może się zmieniać codziennie. Ponadto są skoncentrowane w jednym magazynie (twoje firmy). Łącząc to, możesz mieć również dużą ilość zasobów firmy w swoim planie 401 (k). Wreszcie, nie kontrolujesz bezpośrednio wielkości dotacji na opcje i innych zasiłków, które otrzymujesz każdego roku. Zwykle nie ma sensu wykonywać wcześniejszych opcji na akcje, nie mając znacznie lepszej okazji inwestycyjnej w innym miejscu. Dlatego musisz koordynować swoje pozostałe inwestycje związane z opcjami na akcje. Przykład: Twój wiek wskazuje, że powinieneś mieć około 50 swoich aktywów inwestycyjnych na akcjach, z których 9 powinno być zasobami małego biznesu, 13 powinno być zasobami międzynarodowymi, a 28 powinno być zasobami dużej firmy. Załóż także, że twoje opcje stanowią 56 wartości twoich aktywów inwestycyjnych. Nie sądź, że masz cały składnik kapitału własnego w wartości Twoich opcji. Powinieneś policzyć opcje tylko do 9 wzrostu małych firm i dodać do komponentów międzynarodowych i dużych cap, aż osiągną pożądane poziomy dla twojego wieku. Co się dzieje z twoimi wyróżniającymi się dotacjami na akcje Kiedy przechodzisz na emeryturę, prawie zawsze przyznawane są zasiłki na zakup akcji, które zwykle opierają się na twoim dalszym zatrudnieniu w Twojej firmie. Po przejściu na emeryturę, twój plan akcji będzie szczegółowo określał, kiedy i czy nabywanie uprawnień trwa, czy też się zatrzyma. Emerytura to rodzaj rozwiązania w większości planów akcji. Firmy traktują emeryturę bardziej hojnie niż rozwiązanie stosunku pracy do innej firmy. Dokładnie przejrzyj postanowienia planu zapasów dotyczące zasad i definicji, które odnoszą się do normalnego przejścia na emeryturę i wcześniejszej emerytury (jeśli czyni to rozróżnienie). Następnie wybierz datę przejścia na emeryturę, która maksymalizuje liczbę nabytych opcji i akcji. Zgodnie z badaniem przeprowadzonym w 2017 r. Przez National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), niewielka mniejszość firm zezwoliła na kontynuowanie opcji w normalny sposób lub przyspieszanie nabywania uprawnień po normalnej lub wcześniejszej emeryturze: Leczenie po przejściu na emeryturę W niektórych spółkach przepisy te zależą na liczbę lat pracy w firmie przed przejściem na emeryturę. Na przykład przepisy mogą obowiązywać po 20 latach pracy w firmie. Kiedy zbliżasz się do przejścia na emeryturę, ważne jest, aby przejrzeć te postanowienia w swoim planie akcji i w określonych dotacjach. Alert: Nawet jeśli Twoja firma zezwala na kontynuowanie lub przyspieszenie nabywania uprawnień, natychmiast po tym, jak przestaniesz być zatrudniony w firmie, musisz skorzystać z opcji motywacyjnych (ISO) w ciągu trzech miesięcy od zakończenia pracy, aby nie stać się nieskwalifikowanymi opcjami na akcje (NQSO). Ponieważ ISO są opodatkowane bardziej przychylnie niż NQSO, kiedy ćwiczysz i przechowujesz akcje, powinieneś starannie dokonać inwentaryzacji wszystkich opcji po opuszczeniu firmy. Kwestie te, w tym zasady wykonywania w trakcie i po zakończeniu, których należy przestrzegać w celu uniknięcia utraty cennych opcji na akcje, są szczegółowo omówione w części 2 (zob. Również powiązane FAQ). Ten proces planowania jest szczególnie ważny, gdy spodziewasz się, że Twoje opcje na akcje (lub SAR) będą stanowić dużą część twojego jajeczka na emeryturę. Decyzje dotyczące opcji na akcje powinny rozpoczynać się w momencie każdej dotacji. Aby zapobiec sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne na emeryturze, większość ludzi powinna rozpocząć regularny program wykonywania opcji na długo przed przejściem na emeryturę. Pomaga to również w dywersyfikacji, ponieważ zbyt wiele wartości netto można powiązać z ruchami w cenie akcji firmy. Aby uniknąć sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne w momencie przejścia na emeryturę, należy rozważyć rozpoczęcie regularnego programu wykonywania opcji na długo przed przejściem na emeryturę. Z biegiem czasu kilka strategii ćwiczeń opcjonalnych pojawiło się jako rozsądne podatki, niezależnie od tego, czy oszczędzasz, czy wydasz wpływy z opcji. Nie pozwól jednak, aby same podatki kontrolowały twoje decyzje. Chociaż należy dokładnie ocenić konsekwencje podatkowe transakcji, nie trać z oczu ogólnej ekonomii. Trudno to zrobić z powodu trudności w przewidywaniu z jakimkolwiek stopniem dokładności przyszłej wartości zapasów twojej firmy lub utraconego kosztu alternatywnego alternatywnej inwestycji dla twoich zysków. Tak więc, chociaż skutki podatkowe strategii planowania podatkowego są dość łatwe do obliczenia, długoterminowa ekonomia nigdy nie jest gwarantowana. W związku z tym przedstawiamy kilka propozycji dotyczących planowania, które wyjaśniają skutki podatkowe i nie próbują zalecać oferowanej strategii. Ponadto przed podjęciem którejkolwiek z poniższych sugestii należy wziąć pod uwagę swoje unikalne fakty i okoliczności. Jeśli zamierzasz korzystać z ISO i przechowywać akcje, zazwyczaj ostrożnie unikaj alternatywnego podatku minimalnego (AMT), gdy tylko jest to możliwe. To wymaga odpowiedniego planowania i dostrajania. Jeśli AMT jest nieuniknione, ponieważ cenna wartość ISO wygasa, AMT należy jak najszybciej odzyskać w późniejszych latach, korzystając z kredytów AMT. Następnie należy przechowywać dwa zestawy rekordów: jeden do śledzenia regularnej podstawy opodatkowania, a drugi do śledzenia podstawy AMT dla akcji nabytej w ciągu roku (zob. Powiązane najczęściej zadawane pytania dotyczące kredytu AMT). Ponadto, jeśli umrzesz z niewykorzystanymi kredytami AMT, niewykorzystane kredyty nie przenoszą się po śmierci do twojego majątku lub beneficjentów. Powinieneś zaprojektować strategię wykonywania opcji, która zminimalizuje całkowite AMT zapłacone w związku z wykonywaniem ISO (zobacz powiązane FAQ w zakresie różnych strategii). Jedną z popularnych strategii jest wydawanie każdego roku wystarczającej liczby ISO, aby uniknąć uruchamiania AMT (zobacz powiązane FAQ dotyczące tej techniki). W przypadku, gdy jest to możliwe, akcje nabyte w wyniku wykonania opcji należy przechowywać przez wymagany okres utrzymywania wynoszący dwa lata od daty przyznania opcji i jeden rok od daty wykonania. Następnie zapasy za pełny wzrost w stosunku do kosztu wykonania mogą być sprzedawane w razie potrzeby przy korzystnych długoterminowych zyskach kapitałowych. Inna strategia dla tych, którzy chcą dywersyfikować, obejmuje wykonywanie i sprzedaż opcji na przemian lat. Jest to bardziej agresywny program ćwiczeń ISO. Pod nim ćwiczycie ISO i corocznie podejmują AMT. Jak tylko utrzymasz stan zapasów na wymagany roczny okres utrzymywania (zakładając, że został również spełniony dwuletni okres utrzymywania od momentu przyznania do sprzedaży), sprzedajesz go w zamian za długoterminowy zysk kapitałowy. Powtarzasz ten wzór co roku, tak aby każdego roku obejmował wykonanie ISO i sprzedaż akcji nabytych w poprzednich latach ćwiczeń ISO. Ta strategia działa najlepiej, gdy chcesz zdywersyfikować dużą ilość akcji w czasie, spełnić długoterminowy okres utrzymywania i sprzedawać akcje każdego roku przy korzystnych stawkach zysków kapitałowych. Jego podstawową wadą jest płacenie AMT co roku, kiedy wykonywane są egzaminy ISO. Chociaż niektóre z AMT można odzyskać w następnym roku, kiedy akcje są sprzedawane, nigdy nie możesz całkowicie odzyskać pełnej kwoty AMT, którą zapłaciłeś. (Zobacz powiązane FAQ na temat sprzedaży akcji ISO, które uruchomiło AMT.) Niekwalifikowane opcje na akcje (NQSO) Możesz chcieć poczekać na wykonanie NQSO, jeśli uważasz, że wartość zapasów będzie nadal rosła do końca okresu obowiązywania opcji. Tymczasem być może pieniądze, które w przeciwnym razie wykorzystasz do wykonania opcji i utrzymania akcji, uzyskają lepszą stopę zwrotu w innym miejscu. Ponadto spread podczas korzystania z NQSO podlega opodatkowaniu, więc rośnie odroczony podatek, dopóki nie wykonasz ćwiczenia. W związku z tym, przy zakupie opcji przed datą ich wygaśnięcia i płaceniu podatków wcześniej niż to konieczne, nie byłoby mało korzyści podatkowej lub ekonomicznej. Jeśli nie masz innych względów, takich jak potrzeba gotówki z ćwiczeń i natychmiastowa sprzedaż, lub zachęta do bardziej obiecującej inwestycji na zyski, generalnie nie masz motywacji do wcześniejszego ćwiczenia. Zapasy bezpieczeństwa i RSU mogą być ważne, gdy zbliżasz się do emerytury. Ograniczone zapasy i RSU Istnieje przekonanie, że ograniczone akcje i ograniczone jednostki magazynowe (RSU) mają większą wartość niż opcje na akcje, ponieważ zawsze zachowują pewną wartość, nawet jeśli akcje ulegną zmniejszeniu. Z drugiej strony opcje na akcje mogą stracić całą swoją wartość, jeśli cena handlowa spadnie poniżej ceny wykonania. Zabezpieczenia oferowane przez ograniczone akcje i RSU stają się jeszcze ważniejsze, gdy zbliżasz się do emerytury. Ponadto, jeśli Twoja firma wypłaca dywidendę, zazwyczaj otrzymujesz je po drodze lub przy nabywaniu. Jednak opcje na akcje mają większy potencjał wzrostowy, a zatem mogą generować znacznie większe bogactwo niż ograniczone zasoby i RSU. Ponadto opcje na akcje dają większą kontrolę nad tym, kiedy rozpoznajesz dochód podlegający opodatkowaniu i na ogół zapewniają dłuższe odraczanie podatku niż ograniczone akcje i jednostki RSU, które zwykle podlegają opodatkowaniu w momencie nabycia uprawnień w ciągu czterech lat od przyznania (patrz odpowiednie najczęściej zadawane pytania dotyczące opodatkowania ograniczonej akcji ). Porównaj to z opcjami na akcje, które zwykle wygasają po 10 latach od daty przyznania. W idealnej sytuacji portfel inwestycyjny będzie zawierał zarówno ograniczone akcje, jak i opcje na akcje. Dochód uznany w wyniku wykonywania NQSO lub SAR, dyskwalifikująca dyspozycja MPS lub ESPP oraz nabywanie ograniczonego stada jest często wliczane do całkowitego dochodu w celu obliczenia kwoty, którą możesz wnieść do swojego planu 401 (k) dla firmy (potwierdzić to przy pomocy Twoja firma). Składki pracownicze na poczet planu 401 (k) są ograniczone do 18 000 w 2018 r. Ci, którzy ukończyli 50 lat, mogą dodać dodatkowe 6000 rocznie, przy maksymalnym możliwym wkładzie w wysokości 24 000 w 2018 r. Ćwiczenia z opcją lub ograniczone nabywanie zapasów mogą pozwolić na wniesienie wkładu więcej pieniędzy na swój plan 401 (k). W związku z tym rekompensata za czas może dać ci więcej pieniędzy na wniesienie wkładu do twojego planu 401 (k), gdy (1) twoja kwota składki jest oparta na procentach twojego wynagrodzenia i (2) twój roczny wkład jest zwykle poniżej rocznego maksimum. Powinieneś potwierdzić swoją indywidualną sytuację u swojego administratora 401 (k). Wysokość rocznego dochodu, który dyktuje, że kwalifikujesz się do wniesienia wkładu do Roth IRA, nazywa się zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI). To jest twój regularny skorygowany dochód brutto (AGI) z kilkoma różnicami (np. Jakikolwiek dochód z przeliczenia Roth IRA nie liczy się w MAGI). Jeśli twój MAGI przekroczy limity dochodów Rotha dla twojego zeznania podatkowego, stracisz zdolność do wniesienia wkładu do Roth IRA. Jednak nadal możesz przekonwertować tradycyjny IRA na Roth IRA, wykorzystując zyski z rekompensaty za zapłatę podatków (zobacz artykuł na temat konwersji Roth w innym miejscu na tej stronie). Dla roku podatkowego 2018. Limity składkowe dla Roth IRA wynoszą 5 500 dla osoby poniżej 50 roku życia i 6500 dla osoby, która ma 50 lat lub więcej przed końcem roku. Aby kwalifikować się do maksymalnych składek w 2018 r., Żonaci współtwórcy muszą mieć MAGI równy 184 000 lub mniej, a pojedynczy filer musi mieć MAGI równy 117 000 lub mniej. Zakres rezygnacji z częściowych składek rozciąga się od tego pułapu aż do pułapu dochodu w wysokości 194 000 dla żonatych wspólnych filerów (do 132 000 dla pojedynczych filerów), poza którym składki nie są dozwolone. Uwaga: do końca terminu składania zeznań podatkowych w 2018 r. W kwietniu 2017 r. Można składać składki, które nadal będą naliczane za rok podatkowy 2018. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji.) Dla roku podatkowego 2017. Limity składkowe dla Roth IRA wynoszą 5 500 dla osoby poniżej 50 roku życia i 6500 dla osoby, która ma 50 lat lub więcej przed końcem roku. Aby kwalifikować się do maksymalnych składek w 2017 r., Żonaci współdzielący filrezy muszą posiadać MAGI w wysokości 186 000 lub mniej, a pojedynczy filer musi mieć MAGI równy 118 000 lub mniej. Zakres rezygnacji z częściowych składek rozciąga się tam aż do pułapu dochodu w wysokości 196,000 dla żonatych wspólnych filerów (do 133 000 za pojedyncze filiery), poza którą składki nie są dozwolone. Uwaga: do końca terminu składania zeznań podatkowych w 2017 r. W kwietniu 2018 r. Można składać składki, które nadal będą naliczane za rok podatkowy 2017. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji.) Wpływ przyznania stypendiów zależy od rodzaju dotacji. Ćwiczenia ISO nie generują dochodu uwzględnionego w skorygowanym dochodzie brutto (AGI). Dlatego też, jeśli korzystałeś i posiadałeś ISO, potencjalny wynikowy alternatywny podatek minimalny (AMT) nie jest brany pod uwagę. Ale jeśli ISO zostanie zdyskwalifikowane (np. Przez sprzedaż w tym samym dniu lub sprzedaż w tym samym roku ćwiczeń) i stanie się NQSO, dochód jest klasyfikowany jako zwykły dochód i przechodzi do AGI. NQSO i prawa do wzrostu wartości akcji zawsze generują dochód zwykły podczas wykonywania, a ograniczone rejestry RSU zawsze robią to przy nabywaniu uprawnień, chyba że z jakichś powodów IRS klasyfikuje dochód jako odroczoną rekompensatę. Jeśli chodzi o tradycyjne IRA, gdy żaden z małżonków nie jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, nie ma żadnych limitów AGI dla dokonania odliczenia od podatku IRA. Jednak gdy tylko jeden z małżonków jest objęty planem w pracy, zasady stają się bardziej skomplikowane i powinieneś skonsultować się z Publikacją 590 IRS. Obracanie udziałów w zyskach z tytułu odroczonej kompensaty Opcje na akcje mają na celu zrekompensowanie pracownikom wykonania pracy, a nie świadczenia emerytalnego. Dlatego większość opcji na akcje dla pracowników wygaśnie na długo przed przejściem na emeryturę. Jednakże, możesz nie potrzebować gotówki teraz lub może nie spieszyć się z płaceniem podatków od zysków z opcji na ćwiczeniach. W pewnych bardzo szczególnych okolicznościach możesz mieć możliwość zamiany zysków z opcji, zakładając, że Sekcja 409A Internal Revenue Code nie penalizuje go. (Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z artykułem Przekształcanie opcji na akcje w nieuwzględnione wynagrodzenie odroczone w innym miejscu na tej stronie). W przypadku RSU, które kupujesz w trakcie zatrudnienia, możesz odroczyć opodatkowanie do momentu przejścia na emeryturę, jak wyjaśniono w innym FAQ. Część 2 tej serii zwraca uwagę na twoje planowanie w roku, w którym wycofujesz się z pracy. Carol Cantrell jest CPA, prawnikiem i finansistką w kancelarii prawnej Cantrell Cowan w Houston w Teksasie. Koncentruje się na planowaniu finansowym dla dyrektorów, rodzin i emerytów, ze specjalizacją w opcjach na akcje, funduszach powierniczych, spółkach osobowych i podatkach od nieruchomości. Jest autorką książki "Guide to Estate, Tax and Financial Planning with Stock Options", wydanej przez CCH, firmę WoltersKluwer. Części tego artykułu są oparte na tej książce. Ten artykuł został opublikowany wyłącznie ze względu na jego zawartość i jakość. Ani autor, ani jej firma nie zrekompensowały nam w zamian za publikację. Podziel się tym artykułem: Podstawy planu emerytalnego 401 (k) Od momentu powstania w 1978 r., Plan 401 (k) stał się najpopularniejszym rodzajem sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego w Ameryce. Miliony pracowników są uzależnione od pieniędzy, które zaoszczędzili na tym planie, aby zapewnić im emeryturę na lata, a wielu pracodawców korzysta z ich planów 401 (k) jako środka dystrybucji zasobów firmy dla pracowników. Niewiele innych planów może dorównać względnej elastyczności, jaką oferuje 401 (k). Ostatnio pojawiły się różne warianty tego planu, takie jak SIMPLE 401 (k) i safe-harbor 401 (k). Tutaj przejdź do ponad 401 (k) s i pokaż, jak pomagają milionom ludzi przygotować się do przejścia na emeryturę. (Informacje na temat czytania w tle można znaleźć w samouczku 401 (k) i Kwalifikowanych planów.) Co to jest plan 401 (k) Z definicji plan 401 (k) to porozumienie, które umożliwia pracownikowi wybór między otrzymaniem odszkodowania w gotówce lub odroczeniem procent tego do konta 401 (k) w ramach planu. Odroczona kwota zazwyczaj nie podlega opodatkowaniu dla pracownika, dopóki nie zostanie wycofana lub rozdzielona z planu. Jednakże, jeśli plan na to pozwala, pracownik może składać 401 (k) składek po opodatkowaniu (te konta są znane jako Roth 401 (k) s), a kwoty te są na ogół wolne od podatku, gdy są wycofane. Plany 401 (k) są rodzajem planu emerytalnego znanego jako kwalifikowany plan. co oznacza, że ten plan jest regulowany przez przepisy określone w Ustawie o przechowaniu emerytalnym pracowników z 1974 r. i kodeksie podatkowym. Zakwalifikowane plany można podzielić na dwa różne sposoby: mogą to być programy o zdefiniowanej składce lub o zdefiniowanym świadczeniu (emerytalnym). Plany 401 (k) są rodzajem planu o zdefiniowanej składce, co oznacza, że saldo uczestników jest określane na podstawie wkładów wniesionych do planu i wykonania inwestycji planowych. Zwykle pracodawca nie jest zobowiązany do wniesienia składek do planu, jak to zwykle ma miejsce w przypadku planu emerytalnego. Jednak wielu pracodawców decyduje się dopasować składki swoich pracowników do określonego procentu, a także składać składki w ramach funkcji dzielenia zysków. (Odpowiednie informacje na ten temat znajdują się w Rozłożenie planu zdefiniowanego świadczenia). Limity składkowe Na rok 2017 maksymalna wysokość rekompensaty, jaką pracownik może odłożyć na plan 401 (k), wynosi 18 000. Pracownicy w wieku 50 lat do końca roku i starsi mogą również składać dodatkowe doładowania w wysokości do 6000. Maksymalny dopuszczalny limit składki na zatrudnienie we wspólnym dziale wynosi 53 000 na rok 2018 i 54,000 na 2017 (lub 59,000 dla osób w wieku 50 lat i starszych). Składnik pracodawcy obejmuje pasujące składki. nieuczciwe składki i udziały w zyskach. Inwestycje Zazwyczaj składki planowe są inwestowane w portfel funduszy inwestycyjnych. ale mogą obejmować akcje, obligacje i inne instrumenty inwestycyjne dozwolone zgodnie z postanowieniami planu planu działania. Reguły dystrybucji Reguły dystrybucji dla planów 401 (k) różnią się od zasad mających zastosowanie do IRA. Pieniądze w ramach planu rosną odroczone podatki, tak jak w przypadku IRA. Ale podczas gdy dystrybucje IRA mogą być wykonane w dowolnym czasie, zdarzenie wyzwalające musi zostać spełnione, aby dystrybucje mogły nastąpić z planu 401 (k). W rezultacie aktywa 401 (k) można zazwyczaj wycofać tylko pod następującymi warunkami: Po przejściu na emeryturę, śmierć, niepełnosprawność lub oddzielenie od pracy z pracodawcą. Po osiągnięciu przez pracowników wieku 59 lat, gdy pracownik doświadcza trudności określonych w art. plan, jeśli plan zezwala na wycofanie się z trudnej sytuacji (patrz: Wycofanie 401 (k) ze środków utrudniających) Po zakończeniu planu Wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą się rozpocząć w wieku 70 lat, chyba że uczestnik nadal jest zatrudniony, a plan pozwala RMD, które należy odłożyć do emerytury. Dystrybucje będą liczone jako zwykły dochód i oszacowano 10 wcześniejszych kar za dystrybucję, jeśli dystrybucja ma miejsce przed 59 rokiem życia, chyba że mają zastosowanie wyjątki. Wyjątki obejmują: Dystrybucje występują po śmierci lub niepełnosprawności pracownika. Dystrybucja następuje po odejściu pracownika od służby, pod warunkiem, że separacja nastąpi w trakcie lub po roku kalendarzowym, w którym pracownik osiągnie wiek 55 lat. Dystrybucja odbywa się na rzecz alternatywnego odbiorcy w ramach kwalifikowanego zlecenia dotyczącego stosunków wewnętrznych (QDRO). (Aby dowiedzieć się więcej na ten temat, zobacz Rozwodzenie właściwej drogi do podziału planów emerytalnych). Pracownik ma podlegające odliczeniu koszty leczenia przekraczające 10 skorygowanych dochodów brutto. Rozkłady są traktowane jako seria zasadniczo równych okresowych płatności w odniesieniu do życia uczestników lub wspólnego życia uczestnika i beneficjenta. (Zobacz zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP): zapoznaj się z zasadami, aby dowiedzieć się więcej.) Rozkład reprezentuje terminową korektę nadwyżki składek lub odroczeń. Dystrybucja jest wynikiem opłaty IRS na koncie pracowników. Dystrybucja nie podlega opodatkowaniu. Wyjątki związane z wydatkami na szkolnictwo wyższe i zakupami po raz pierwszy dotyczą tylko IRA. Oczywiście większość emerytów, którzy czerpią dochody ze swoich 401 (k), decyduje się na przeniesienie kwot na tradycyjny IRA lub Roth IRA. Rolowanie pozwala im uniknąć ograniczonych wyborów inwestycyjnych, które często są prezentowane na rachunkach 401 (k). Pracownicy, którzy mają akcje pracodawców w swoich planach, mogą również skorzystać z niezrealizowanej zasady wzrostu wartości netto (NUA) i otrzymywać zyski kapitałowe od zysków. (Zobacz "Rolling Over Company Stock: Decyzja o tym, by pomyśleć dwa razy.") Pożyczki na planie to inny sposób, w jaki pracownicy mają dostęp do swoich planów, ale obowiązują pewne ograniczenia. Po pierwsze, opcja pożyczki jest dostępna według uznania pracodawcy, jeśli pracodawca zdecyduje się nie zezwalać na pożyczki planowe, żadne pożyczki nie będą dostępne. Jeśli ta opcja jest dozwolona, wówczas można uzyskać dostęp do 50 pracowników, których nabyta równowaga jest dostępna, pod warunkiem, że kwota ta nie przekracza 50 000, a zwykle musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat. Jednak kredyty wykorzystywane do zakupu w domu pierwotnym mogą być spłacane w dłuższych okresach. Stopa procentowa musi być porównywalna do stopy pobieranej przez instytucje kredytujące podobne pożyczki. Wszelkie niezapłacone saldo pozostawione na koniec okresu może zostać uznane za dystrybucję i będzie odpowiednio opodatkowane i karane. (Aby uzyskać więcej informacji na temat pożyczek, zobacz Czy powinieneś pożyczyć pieniądze od swojego planu emerytalnego i osiem powodów, aby nigdy nie pożyczać od swojego 401 (k).) Ograniczenia dla osób zarabiających wysokie dochody Dla większości szeregowych pracowników limity składek dolara są wystarczająco wysokie wystarczy, aby umożliwić odpowiedni poziom odroczenia dochodów. Jednak limity składek dolara nałożone na plany 401 (k) mogą być utrudnieniem dla pracowników, którzy zarabiają kilkaset tysięcy dolarów rocznie. Na przykład pracownik, który zarobi 750 000 w 2018 r., Może uwzględnić tylko 265 000 dochodu przy obliczaniu maksymalnych możliwych składek na plan 401 (k) (w 2017 r. Liczba ta wzrośnie do 270 000). Pracodawcy mają możliwość zapewnienia nieuprawnionych planów, takich jak odroczone wynagrodzenie lub plany premiowe dla tych pracowników, aby umożliwić im zaoszczędzenie dodatkowego dochodu na emeryturę. Plany Bottom Line 401 (k) będą nadal odgrywać ważną rolę w branży planowania emerytalnego przez wiele lat. W tym artykule poruszyliśmy jedynie główne postanowienia planów 401 (k). Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat dostępnych opcji, skontaktuj się z pracodawcą i dostawcą planu. Rodzaj struktury wynagrodzeń, z której korzystają zazwyczaj zarządzający funduszami hedgingowymi, w której część wynagrodzenia jest oparta na wynikach. Ochrona przed utratą dochodu, która powstałaby w przypadku śmierci ubezpieczonego. Nazwany beneficjent otrzymuje. Miara związku między zmianą ilości żądanej danego towaru a zmianą jego ceny. Cena. Łączna wartość rynkowa w dolarach wszystkich dostępnych akcji spółki. Kapitalizacja rynkowa jest obliczana poprzez pomnożenie. Frexit krótko dla quotFrench exitquot to francuski spinoff terminu Brexit, który pojawił się, gdy Wielka Brytania głosowała. Zlecenie złożone z brokerem, który łączy w sobie funkcje zlecenia stopu z zleceniami limitów. Zlecenie stop-limit będzie 401 tys. Opcji na akcje A 401k to w zasadzie konto oszczędnościowe emerytalne, które umożliwia pracownikowi rozpoczęcie oszczędzania na fundusz emerytalny, a także inwestowanie salda rachunku w sposób ciągły w celu uzyskania dodatkowych zwrotów. Saldo planu 401k jest zwykle zwolnione z podatku, co oznacza, że saldo konta i dochody z odsetek nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, dopóki rachunek nie osiągnie dojrzałości, a środki zostaną wycofane. W jedną stronę posiadacze kont 401k inwestują swoje fundusze emerytalne poprzez opcje 401k, z których dostępnych jest wiele odmian. Prawidłowe wykorzystanie funduszy na koncie 401k i opracowanie skutecznego planu inwestycyjnego jest kluczowym krokiem w maksymalizacji funduszy emerytalnych i zapewnieniu przyjemnego stylu życia podczas przejścia na emeryturę. Oto niektóre z najpopularniejszych opcji na akcje 401k, które można włączyć do portfela inwestycyjnego 401k. Indeks Fundusze Funduszy Indeksu to niezarządzane 401k opcje na akcje, które stale monitorują konkretny sektor rynku akcji i dlatego są przydatnymi narzędziami analitycznymi, które powinien wykorzystać każdy inwestor giełdowy 401k. Na przykład fundusz indeksu SampP 500 śledzi statystyki zapasów dla 500 firm, które mogą obejmować indeksy małych, średnich i dużych spółek giełdowych, a także poszczególne sektory rynku giełdowego, takie jak te związane z technologią, opieką zdrowotną i innymi przemysł. Akcje o małej kapitalizacji Akcje o małej kapitalizacji to w zasadzie akcje mniejszych spółek, a zatem są nieco bardziej ryzykowne opcje na akcje niż akcje o średniej kapitalizacji i dużej kapitalizacji, ponieważ akcje małych spółek mogą gwałtownie spadać lub spadać w wyniku znacznie subtelniejszego biznesu wydarzenia. Niemniej jednak, akcje o małej kapitalizacji stanowią wyjątkową okazję, ponieważ są zwykle zaniżone, ponieważ większość inwestorów zazwyczaj je pomija. Kluczem do sukcesu w przypadku spółek o małej kapitalizacji jest znalezienie zapasów, które w przyszłości zostaną przeznaczone na akcje o średniej i dużej kapitalizacji w przyszłości. Zapasy o średniej kapitalizacji W poprzednich latach większość spółek o średniej kapitalizacji stanowiły akcje dużych spółek technologicznych. Jednakże, ponieważ wiele z tych firm technologicznych rozszerzyło się i stają się spółkami o dużej kapitalizacji, nowy sektor spółek o średniej kapitalizacji jest coraz częściej zaludniony przez nowszych sprzedawców detalicznych i dostawców usług medycznych. Chociaż akcje spółek o średniej kapitalizacji są mniej ryzykowne niż akcje o niskiej kapitalizacji, są nieco bardziej ryzykowne niż akcje o dużej kapitalizacji. Zapasy o dużej kapitalizacji Prawie 75 największych spółek na świecie zalicza się do kategorii spółek o dużej kapitalizacji. Sukces akcji o dużej kapitalizacji zależy przede wszystkim od kondycji gospodarki, ponieważ mają one tendencję do dobrych wyników, gdy gospodarka kwitnie i jest słaba w czasie zawirowań gospodarczych. Akcje o dużej kapitalizacji uważane są za najbardziej stabilne i niezawodne opcje na akcje w wysokości 401 tys., Ponieważ akcje spółek o ustalonej pozycji znacznie spadną w nieoczekiwany sposób. Fundusze docelowe Fundusze docelowe, zwane również funduszami alokacji aktywów, są funduszami zarządzanymi na zamówienie, które są specjalnie zaprojektowane, aby zaspokoić potrzeby inwestycyjne posiadacza funduszu, i oferują wysoki zwrot w konkretnym terminie docelowym wymienionym w warunkach funduszu. Ogólnie rzecz biorąc, fundusze docelowe stają się bezpieczniejszymi inwestycjami, gdy zbliża się docelowa data, ponieważ zarządzający funduszami zwykle przeznaczają środki na bezpieczniejsze inwestycje w tym czasie. Fundusze celowe to doskonała opcja dla osób, które nie mają wystarczającego doświadczenia lub nie są skłonne stworzyć własnego niezarządzanego portfela inwestycji emerytalnych. Zapasy międzynarodowe i akcje rynków wschodzących Inwestowanie w akcje zagraniczne jest zazwyczaj bardziej ryzykowne i skomplikowane, ponieważ inwestor musi wziąć pod uwagę dodatkowe czynniki, takie jak wydarzenia polityczne, wahania kursów walut, polityka rządu i zdarzenia społeczno-gospodarcze. Tak więc akcje międzynarodowe są jednymi z najbardziej ryzykownych dostępnych opcji na akcje w liczbie 401 tys. Jedynymi rodzajami zapasów, które są uważane za bardziej ryzykowne niż akcje międzynarodowe, są zapasy na rynkach wschodzących, którymi są zasadniczo akcje spółek w rewolucyjnych branżach i gospodarkach wschodzących. Przykładem zapasów na rynkach wschodzących mogą być zapasy związane z alternatywnymi źródłami energii i innymi futurystycznymi gałęziami przemysłu, które mogą lub nie mogą odnieść sukcesu w najbliższej przyszłości. Możliwość dodawania komentarzy nie jest dostępna.
No comments:
Post a Comment